Se aproxima el fin de año, y con él, uno de los procesos más importantes para las pequeñas, medianas y grandes empresas: el cierre fiscal. Más que una obligación, se trata de un momento en el que cada negocio tiene la oportunidad de ajustar su contabilidad, evaluar su situación financiera y optimizar sus recursos para el siguiente ejercicio. Por ello, es crucial que tanto contadores como empresarios conozcan no sólo los puntos básicos para llevarlo a cabo, sino los errores que deben evitar para librarse de sanciones y aprovechar sus beneficios al máximo. Sigue leyendo y descubre cómo aprovechar el cierre fiscal de fin de año y transformarlo en una herramienta clave para fortalecer tu estabilidad y crecimiento empresarial.
Cómo aprovechar el cierre fiscal de fin de año
Antes de entrar en detalles, recordemos qué es el cierre fiscal. Se trata de un procedimiento interno mediante el cual se revisan, ajustan y consolidan todas las operaciones económicas de la empresa durante el ejercicio, con el fin de determinar la base gravable y garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Entre los documentos clave para un cierre libre de inconsistencias, encontramos:
- Comprobantes de ingresos y gastos (CFDIs)
- Libros contables
- Estados de cuenta bancarios
- Deducciones aplicables
- Cuentas por pagar y cobrar
- Inventarios
- Pagos provisionales
Más que una auditoría interna que permite evitar problemas con las autoridades hacendarias, el cierre fiscal es la ocasión ideal para evaluar el estatus financiero de un negocio. Bien hecho, el proceso abre la posibilidad de identificar áreas de mejora y tomar decisiones informadas que reduzcan costos, optimicen presupuestos y establezcan metas de crecimiento realistas. Ahora bien, ¿cómo llevarlo a cabo?
Pasos de un cierre fiscal exitoso
A continuación, te compartimos de manera general los pasos para llevar a cabo un cierre fiscal ordenado. Recuerda que, para mayor certeza y precisión, el proceso requiere la participación de un experto que asegure un máximo apego a la normativa vigente:
- Revisa tus ingresos y gastos: haz una verificación integral de todos los movimientos de la empresa: transacciones, ingresos, gastos, nómina y facturas. No olvides confirmar que estén correctamente registrados, clasificados y respaldados por un comprobante.
- Concilia tu contabilidad con tus estados bancarios: asegúrate de que el registro de tus operaciones no presente discrepancias con los registros bancarios. Recuerda revisar las cuentas por cobrar y por pagar, cheques pendientes, depósitos en tránsito y comisiones no registradas, verificando que no haya facturas duplicadas.
- Considera tus deducciones: las cuales deben, entre otras cosas, estar relacionadas con las actividades económicas de tu negocio, así como haberse pagado mediante medios electrónicos. Para conocer los límites y restricciones de tus deducciones, consulta a un profesional.
- Aplica ajustes contables: es decir, corrige tus registros financieros según criterios de depreciación, deterioro, inflación y acumulación, a fin de que reflejen fielmente tus ingresos y gastos.
- Calcula tus impuestos: finalmente, con base en tus resultados financieros, determina tu coeficiente de utilidad para los pagos provisionales del siguiente ejercicio, así como el ISR anual y el IVA acreditable o por pagar. Posteriormente, resguarda toda la documentación que utilizaste a lo largo del proceso; recuerda que el SAT puede solicitarla en caso de una visita domiciliaria o revisión de gabinete.
Cierre fiscal: consejos y errores
Saber cómo aprovechar el cierre fiscal de fin de año es crucial para reducir tu carga tributaria y optimizar la salud financiera de tu negocio. Sin embargo, aun cuando sigas los pasos anteriores, el proceso puede derivar en multas, recargos o auditorías si cometes alguno de los siguientes errores:
- No actualizar tu contabilidad de forma constante, dejando registros incompletos o sin conciliar con los estados bancarios.
- Carecer de comprobantes, como facturas, contratos y otro tipo de documentación que respalde tus operaciones y soporte tus deducciones.
- Olvidar u omitir gastos derivados de tus obligaciones patronales, como aguinaldos, vacaciones o indemnizaciones.
- Ignorar los deterioros, acumulaciones y depreciaciones, lo que puede generar valuaciones erróneas y estados financieros poco fiables.
- Gestionar tu contabilidad sin atender los cambios en la legislación.
Evitar estos errores es sencillo: en primer lugar, asegúrate de conciliar tu información contable de manera mensual; de este modo, tu cierre fiscal será más ordenado y tendrá un margen de error menor. No olvides conservar y clasificar tus comprobantes de operaciones, así como evaluar tus activos fijos y considerar las cuentas por cobrar y por pagar. Por último, acércate con un especialista para recibir asesoría actualizada sobre normativa y obligaciones fiscales.
Ahora que sabes cómo aprovechar el cierre fiscal de fin de año, no pierdas más tiempo y solicita el apoyo de Consulty para despedir este 2025 con claridad y estrategia financiera. Recuerda que este proceso es la antesala de tu declaración anual, ¡no lo confíes a cualquiera! Contáctanos hoy y fortalece tu planificación fiscal con el acompañamiento de los mejores abogados y contadores de México. Hazlo ya, con Consulty.
