¿Sabes para qué sirve la Opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales? Seguramente ya has escuchado de ella, pero sin comprender del todo qué es o para qué se utiliza. Dicho de forma breve, este documento acredita que estás al corriente con tus obligaciones fiscales, lo que lo vuelve crucial en los ámbitos laboral, empresarial y financiero. Pero, más allá de validar tu buena reputación, una Opinión de cumplimiento favorable puede ser clave para operar y expandir tu negocio. ¿Sabes por qué?
Primero que nada: ¿qué es la Opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales?
Este documento —emitido por el Servicio de Administración Tributaria (SAT)— certifica si un contribuyente, persona física o moral, se encuentra al corriente con sus obligaciones fiscales. Obtenerla no tiene ningún costo y no es necesario presentar documentación adicional, aunque sí es indispensable contar con contraseña o e.firma. Puedes generarla directamente en el portal del SAT, solicitarla vía telefónica llamando al 01 (55) 6272-2728, o bien, escribiendo a [email protected].
Opinión de cumplimiento: positiva vs negativa
Al emitir tu Opinión de cumplimiento, el SAT puede expedirla en cuatro sentidos: positiva, negativa, en suspensión de actividades e inscrito sin obligaciones fiscales. Si obtienes una opinión positiva, significa que has presentado tus declaraciones en tiempo y forma, que no tienes adeudos y que cumples con las obligaciones establecidas en las leyes tributarias. Pero, ¿qué ocurre cuando es negativa?
De acuerdo con el artículo 32-D del Código Fiscal de la Federación (CFF), la Opinión de cumplimiento puede cambiar a sentido negativo en caso de que el contribuyente incurra en los siguientes supuestos:
- Presentar un crédito fiscal firme, es decir, una deuda definitiva con el SAT.
- Presentar un crédito fiscal sin pagar o sin garantizar.
- No estar inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
- Omitir presentar alguna declaración provisional, mensual o anual.
- Estar clasificado por el SAT como contribuyente no localizado en el domicilio fiscal.
- Contar con una sentencia condenatoria por delito fiscal.
- Estar bajo sospecha de emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) relacionado con operaciones inexistentes o transmitir pérdidas fiscales indebidamente.
- Discordancias entre los ingresos declarados y los montos facturados.
- Infringir las obligaciones relacionadas con la figura del beneficiario controlador (es decir, la persona física que se beneficia económicamente de una empresa).
¿Qué pasa si mi Opinión de cumplimiento es negativa?
Cuando incumples con tus obligaciones tributarias o infringes lo dispuesto en el CFF, puedes enfrentar sanciones como multas y auditorías fiscales. Asimismo, al buscar oportunidades de negocios, podrías enfrentar restricciones, como quedar fuera de licitaciones públicas o no acceder a ciertos beneficios fiscales. Por otra parte, contar con una Opinión negativa afecta tu fiabilidad empresarial, lo que puede dificultar el acceso a créditos bancarios o financiamiento por parte de inversionistas privados.
No olvides que, si deseas corregir o apelar el sentido de tu Opinión, puedes presentar una aclaración ante el SAT, adjuntando documentos que demuestren que cumples con tus obligaciones. En caso de que proceda, puedes solicitar tu Opinión nuevamente y recibirla en sentido positivo en un lapso de hasta seis días.
¿Para qué sirve la Opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales positiva?
Una Opinión de cumplimiento positiva abre la puerta a atractivas oportunidades comerciales y financieras. Un historial limpio no sólo te permite acceder a estímulos fiscales, contratos con el sector público, y créditos: también fortalece tu imagen frente clientes, inversionistas y socios comerciales. Cumplir con tus obligaciones tributarias, comunica confianza, responsabilidad, compromiso y legalidad, lo que favorece el cierre de nuevos tratos, convenios y financiamientos.
Toma en cuenta que muchas entidades evitan relacionarse con personas físicas o morales que se encuentren en las llamadas listas negras del SAT. Por ello, es común que, antes de contratar o pagar un servicio, dichas entidades solicitan al proveedor su Opinión de cumplimiento, a fin de verificar que sea confiable
Ahora que sabes para qué sirve la Opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales, sólo te queda cumplir con tus responsabilidades para cuidar tu reputación. ¡Tómalo en cuenta!
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